شناسایی ابعاد پنهان ریسک مالی در صنعت فرآورده های نفتی با رویکرد تحلیل عاملی اکتشافی

چکیده مقاله

هدف این پژوهش شناسایی و تبیین ابعاد پنهان ریسک مالی شرکت های فعال در صنعت فرآورده های نفتی با استفاده از تحلیل عاملی اکتشافی EFA است این صنعت به دلیل سرمایه بر بودن، وابستگی شدید به نوسانات قیمت نفت و نرخ ارز و ساختار مالی پیچیده، از آسیب پذیرترین صنایع بورسی محسوب می شود داده های پژوهش شامل نسبت های مالی ۱۲گانه شرکت های این صنعت در دوره ی ۱۳۹۳ تا ۱۴۰۲ است که با روش مولفه های اصلی و چرخش واریماکس تحلیل شدند پنج عامل اصلی شناسایی شد که به ترتیب شامل نقدینگی، کارایی، عملیاتی، سلامت جریان نقدی، پتانسیل توسعه و رشد، و سودآوری اند این عوامل در مجموع ۷۲ ۶۶ درصد از واریانس کل داده ها را تبیین کردند نتایج نشان داد مدیریت، نقدینگی، کارایی دارایی ها و توان ایجاد جریان نقدی پایدار نقش تعیین کننده ای در کنترل ریسک مالی شرکت های نفتی دارند یافته ها می تواند در طراحی مدل های سنجش سلامت مالی و تصمیم گیری سرمایه گذاران و مدیران صنعت نفت مورد استفاده قرار گیرد

کلیدواژه‌ها

نویسندگان

رامین خلیلی فرد

کارشناس ارشد برنامه ریزی شهری

فاطمه السادات میر معینی

کارشناسی ارشد دانشکده اقتصاد و علوم اجتماعی گروه مدیریت دانشگاه شهید چمران اهواز

حفیظ فتاحی

کارشناس ارشد حسابداری دانشگاه آزاد شهرکرد

میر معینی، فاطمه السادات،1404،شناسایی ابعاد پنهان ریسک مالی در صنعت فرآورده های نفتی با رویکرد تحلیل عاملی اکتشافی،یازدهمین همایش بین المللی پژوهش های شاخص در مدیریت، حسابداری، بانکداری و اقتصاد،مشهد

ارائه‌شده در

مجموعه مقالات یازدهمین همایش بین المللی پژوهش های شاخص در مدیریت، حسابداری، بانکداری و اقتصاد28 آبان 1404 · مشهد