نقش میانجی ریسک خاص بانک در رابطه بین عوامل ریسک و سودآوری مالی: مطالعه موردی بانک های تجاری ایران

چکیده مقاله

این پژوهش تاثیر عوامل ریسک بر سودآوری بانک های تجاری ایران را با استفاده از روش معادلات ساختاری حداقل مربعات جزئی PLS SEM بررسی می کند نمونه آماری شامل ۱۴ بانک تجاری فعال در بورس اوراق بهادار تهران طی دوره زمانی ۱۳۹۹ ۱۴۰۴ است متغیرهای مستقل شامل ریسک اعتباری، ریسک نرخ بهره، ریسک نقدینگی و ریسک خاص بانک بوده و متغیرهای وابسته سودآوری شامل بازده دارایی ها ROA ، بازده حقوق صاحبان سهام ROE و حاشیه سود خالص NIM هستند نتایج تحلیل با استفاده از نرم افزار Smart PLS ۳ ۰ نشان می دهد که پایایی سازه ها با آلفای کرونباخ بین ۰ ۸۲۶ تا ۰ ۹۱۵ در سطح مطلوبی قرار دارد اعتبار واگرا و همگرا نیز تایید شده است یافته های اصلی حاکی از آن است که ریسک اعتباری با ضریب منفی ۰ ۴۲۷ تاثیر معنادار منفی بر سودآوری دارد ریسک نرخ بهره ۰ ۳۱۴ β= و ریسک نقدینگی ۰ ۳۸۱ β= نیز روابط منفی با سودآوری نشان می دهند، اما این روابط از نظر آماری معنادار نیستند در مقابل، ریسک خاص بانک با ضریب ۰ ۸۱۶ و آماره t برابر ۷ ۸۲۳ تاثیر مثبت و معناداری بر سودآوری دارد نتایج بوت استرپ با ۵۰۰۰ نمونه گیری مجدد نشان می دهد که مدیریت موثر ریسک اعتباری و بهبود شاخص های خاص بانک می تواند سودآوری بانک های ایرانی را افزایش دهد این یافته ها برای مدیران بانک ها، سیاست گذاران و نظارت کنندگان بانکی در طراحی استراتژی های مدیریت ریسک حائز اهمیت است

کلیدواژه‌ها

نویسندگان

آذین قزاق

دانشجوی دکتری رشته حسابداری, دانشکده علوم انسانی, دانشگاه ازاد اسلامی واحد زاهدان،ایران

قزاق، آذین،1404،نقش میانجی ریسک خاص بانک در رابطه بین عوامل ریسک و سودآوری مالی: مطالعه موردی بانک های تجاری ایران،همایش ملی سرمایه گذاری برای تولید با نقش تحول آفرین حسابداری و مدیریت،میبد

ارائه‌شده در

مجموعه مقالات همایش ملی سرمایه گذاری برای تولید با نقش تحول آفرین حسابداری و مدیریت15 آبان 1404 · میبد