طراحی سیستمهای مالیات مبتنی بر رفتار در شهرداری ها: رویکردی دادهمحور برای افزایش عدالت مالیاتی

چکیده مقاله

طراحی نظام های مالیاتی مبتنی بر رفتار در شهرداری ها مستلزم بهره گیری از روش های داده محور، الگوریتمهای یادگیری ماشین و تحلیل کلان دادهها برای افزایش عدالت مالیاتی و بهینه سازی سیاستهای اخذ مالیات است در رویکردهای سنتی، مالیات شهری عمدتا بر اساس نرخهای ثابت و معیارهای ایستا تعیین میشود که منجر به عدم انعطاف پذیری در مواجهه با تغییرات اقتصادی، افزایش شکاف مالیاتی و کاهش تمکین مالیاتی می شود این پژوهش با هدف بررسی سازوکارهای طراحی سیستم های مالیاتی رفتاری، رویکرده ای محاسباتی برای تحلیل الگوهای مالیاتی شهروندان را مورد بررسی قرار داده و راهکارهای بهینه برای تطبیق نرخهای مالیاتی با رفتار اقتصادی مودیان ارائه می دهد روش پژوهش مبتنی بر مطالعات کتابخانهای و مرور سیستماتیک منابع علمی در حوزه ی اقتصاد رفتاری، دادهکاوی مالیاتی و سیستمهای مالیاتی هوشمند است در بخش تحلیل، مدل های مبتنی بر شبکههای عصبی، خوشه بندی دادهها و تئوری بازی ها برای ارزیابی کارایی سیستمهای مالیاتی داده محور بررسی شده و نقش پردازش کلاندادهها در طراحی سیاست های پویا تحلیل شده است یافتهها نشا ن میدهد که بهره گیری از تحلیل شبکههای پیچیده برای شناسایی روابط مالی میان مودیان، استفاده از الگوریتم های یادگیری ماشین برای پیشبینی رفتار مالیاتی، و ترکیب اقتصاد رفتاری با مدل های دادهکاوی موجب افزایش دقت در تخصیص مالیات و کاهش فرار مالیاتی خواهد شد نتایج این مطالعه نشان می دهد که یکپارچه سازی داده های اقتصادی، تراکنش های مالی، شاخص های کلان اقتصادی و اطلاعات شهری در یک چارچوب تحلیلی هوشمند، امکان طراحی سیاستهای مالیاتی انطباق پذیر را فراهم میکند که منجر به کاهش هزینه های اجرایی، افزایش تمکین مالیاتی و بهبود عدالت مالیاتی خواهد شد به طور کلی، طراحی سیستمهای مالیاتی دادهمحور با استفاده از روش های پیشرفتهی تحلیل داده و اقتصاد محاسباتی، کارایی سیاست های مالیاتی را افزایش داده و به شهرداریها امکان می دهد تا با کمترین مداخلهی مستقیم، حداکثر بهره وری را از درآمدهای مالیاتی شهری حاصل کنند

کلیدواژه‌ها

نویسندگان

طیبه قهرمانی

کارشناس بودجه و اعتبارات شهرداری منطقه سه همدان، همدان، ایران

قهرمانی، طیبه،1403،طراحی سیستمهای مالیات مبتنی بر رفتار در شهرداری ها: رویکردی دادهمحور برای افزایش عدالت مالیاتی،یازدهمین همایش بین المللی مدیریت، حسابداری و اقتصاد در توسعه پایدار،مشهد

ارائه‌شده در

مجموعه مقالات یازدهمین همایش بین المللی مدیریت، حسابداری و اقتصاد در توسعه پایدار1 اسفند 1403 · مشهد