بررسی تاثیر قوانین ضد پولشویی بر سیستم های حسابداری و گزارشدهی مالی در ایران

چکیده مقاله

پولشویی یکی از چالش های اساسی در نظام های مالی است که می تواند موجب کاهش شفافیت اقتصادی، افزایش فساد و تضعیف اعتماد عمومی نسبت به نهادهای مالی شود اجرای قوانین ضد پولشویی در ایران با هدف پیشگیری از ورود وجوه غیرقانونی به سیستم مالی و مقابله با تامین مالی تروریسم صورت گرفته است این پژوهش به بررسی تاثیر این قوانین بر سیستم های حسابداری و گزارش دهی مالی در ایران می پردازد مطالعات انجام شده نشان می دهند که اجرای قوانین ضد پولشویی منجر به بهبود شفافیت مالی، افزایش دقت در گزارش دهی تراکنش های مشکوک و ارتقای کنترل های داخلی در نهادهای مالی شده است بااین حال، چالش هایی مانند افزایش هزینه های اجرایی، پیچیدگی فرآیندهای حسابداری، عدم هماهنگی کامل با استانداردهای بین المللی و ضعف در زیرساخت های فناوری اطلاعات، موانع قابل توجهی در مسیر اجرای این مقررات ایجاد کرده اند نتایج تحقیق نشان می دهد که برای بهبود اثربخشی این قوانین، لازم است که نهادهای نظارتی، بانک ها و موسسات مالی همکاری بیشتری داشته باشند، زیرساخت های فناوری تقویت شوند و فرآیندهای گزارش دهی شفاف تر شوند همچنین، آموزش تخصصی برای مدیران مالی و حسابداران و انطباق بیشتر با استانداردهای بین المللی می تواند اجرای موثرتر این قوانین را تسهیل کند در نهایت، اصلاحات مستمر در چارچوب قانونی و به کارگیری فناوری های نوین می تواند نقش مهمی در افزایش کارآمدی مقررات ضد پولشویی در ایران داشته باشد

کلیدواژه‌ها

نویسندگان

مسعود منتظری

دانشجوی کارشناسی ارشد حقوق، گرایش حقوق جزا و جرمشناسی، دانشگاه پیام نور کیش، کیش، ایران

منتظری، مسعود،1403،بررسی تاثیر قوانین ضد پولشویی بر سیستم های حسابداری و گزارشدهی مالی در ایران،سیزدهمین کنفرانس بین المللی و ملی مطالعات مدیریت، حسابداری و حقوق،تهران

ارائه‌شده در

مجموعه مقالات سیزدهمین کنفرانس بین المللی و ملی مطالعات مدیریت، حسابداری و حقوق25 اسفند 1403 · تهران