با رویکرد توسعه اکوسیستم نوآوری مروری بر مفاهیم مدیریت دارایی - بدهی در شرکت های بیمه

چکیده مقاله

صنعت بیمه به عنوان یکی از ارکان مهم اقتصاد هر کشور نقش حیاتی در مدیریت ریسک های فردی، سازمانی و ملی ایفا می کند این صنعت با ارائه خدمات بیمه ای امکان انتقال ریسک از بیمه گذاران به شرکت های بیمه را فراهم کرده و امنیت مالی و آرامش خاطر را برای افراد و سازمان ها ایجاد می کند تاریخچه بیمه در جهان به چند صد سال قبل باز می گردد و در ایران نیز از اوایل قرن بیستم با شکل گیری شرکت های بیمه خصوصی و دولتی آغاز شد بیمه های عمر، غیر عمر، اتکایی و تخصصی بخشی از رشته های مختلف این صنعت هستند که هر کدام با هدف کاهش ریسک های متفاوت طراحی شده اند مدیریت ریسک در صنعت بیمه به شرکت ها امکان می دهد تا ریسک های مرتبط با خسارت، نرخ بهره، نقدینگی و تورم را شناسایی، ارزیابی و کنترل کنند این امر باعث افزایش توانگری مالی، بهبود سودآوری و کاهش نوسانات عملکرد شرکت های بیمه می شود مزایای صنعت بیمه شامل افزایش امنیت مالی، تضمین بازدهی سرمایه گذاری ها، جذب سرمایه و ایجاد اشتغال است، در حالی که معایبی مانند هزینه های بالای عملیاتی، پیچیدگی محصولات و احتمال عدم تطابق دارایی و بدهی نیز وجود دارد مدیریت دارایی و بدهی ALM یکی از ابزارهای کلیدی برای کاهش ریسک و بهینه سازی عملکرد مالی شرکت های بیمه محسوب می شود ALM با هدف تطبیق جریان های نقدی دارایی ها و بدهی ها و کاهش ریسک عدم تطابق، می تواند تاثیر مستقیم بر سودآوری، توانگری مالی و پایداری شرکت ها داشته باشد اجرای موفق ALM شامل شناسایی ریسک های نرخ بهره، ارز، تورم و نقدینگی، طراحی پرتفو سرمایه گذاری بهینه و استفاده از ابزارهای مشتقه و مدل های ریاضی پیشرفته است بررسی ادبیات موضوع در پژوهش های داخلی و خارجی نشان می دهد که شرکت های بیمه ای که ALM را به صورت سیستماتیک اجرا می کنند توانایی بیشتری در مدیریت ریسک ها و بهبود عملکرد مالی دارند تحقیقات خارجی بیان می کنند که ALM موجب کاهش ریسک عدم تطابق، افزایش بازده سرمایه گذاری و ارتقای توانگری مالی می شود تحقیقات داخلی نیز نشان می دهد که در ایران شرکت های بیمه ای با اجرای ALM توانسته اند بازدهی پرتفو بورسی و سودآوری خود را افزایش دهند و ریسک های ارزی و نرخ بهره را به نحو موثرتری مدیریت کنند جمع بندی مطالعات نشان می دهد که ALM نه تنها یک ابزار مدیریت ریسک بلکه عامل کلیدی در تصمیم گیری های استراتژیک و رقابتی شرکت های بیمه است هماهنگی بین واحدهای مالی، سرمایه گذاری و مدیریت ریسک برای اجرای موفق ALM ضروری است و استفاده از مدل های آماری و نرم افزارهای پیشرفته می تواند دقت تصمیم گیری ها را افزایش دهد

کلیدواژه‌ها

نویسندگان

محمد ابراهیم راعی عزآبادی

استادیار گروه مالی و حسابداری، واحد تهران جنوب، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران

رضا منصوریان

استادیار گروه مالی و حسابداری، واحد تهران جنوب، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران

روح الله خوشرفتار

دانشجوی مقطع دکتری تخصصی، دانشکده مدیریت و حسابداری، واحد تهران جنوب، دانشگاه آزاد اسلامی، تهران، ایران

�اعی عزآبادی، محمد ابراهیم و منصوریان، رضا و خوشرفتار، روح الله،1404،با رویکرد توسعه اکوسیستم نوآوری مروری بر مفاهیم مدیریت دارایی - بدهی در شرکت های بیمه،دومین همایش دوسالانه ملی پژوهشهای نوپدید در حسابداری، مالی، مدیریت و اقتصاد با رویکرد توسعه اکوسیستم نوآوری،تهران

ارائه‌شده در

مجموعه مقالات ششمین همایش بین المللی علوم سیاسی، مدیریت، اقتصاد و حسابداری25 بهمن 1404 · همدان