نقش مقررات تجارت بین الملل در مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی بر سپرده گذاری اشخاص حقوقی

چکیده مقاله

مقررات تجارت بین الملل به عنوان قوانین و مقرراتی که برای فعالیت های تجاری و معاملات بین المللی وارد می شوند شامل موارد مختلفی است که می توانند تاثیری در حقوقی بودن و پوشش قانونی اشخاص حقوقی در بانک ها در حوزه های مربوط به پولشویی و مالیات داشته باشند در زمینه پولشویی، بانک ها ملزم به اعمال سیاست ها و اقداماتی هستند تا جلوی فعالیت های مشکوک و پولشویی را بگیرند اصول ضد پولشویی شامل شناسایی، مشتبه گزارش دادن و توقف فعالیت های مشکوک می شود بر اساس مقررات تجارت بین الملل، بانک ها باید تحت نظارت مقام های نظارتی و دستگاه های پیگیری به منظور پیشگیری از فعالیت های مرتبط با پولشویی قرار گیرند از طرف دیگر بانک ها نیز موظف به رعایت ضوابط و مقررات مالیاتی هستند در بسیاری از کشورها بانک ها باید گزارشات مالی و مالیاتی خود را به مقامات مربوطه ارسال کنند این گزارشات شامل اطلاعاتی درباره حساب های بانکی اشخاص حقوقی و تراکنش های آن ها می شود هدف از این گزارشات اطلاعات دقیقی درباره وضعیت مالی و مالیاتی اشخاص حقوقی فعال در بانک ها را به مقامات مالیاتی ارائه دهند، بنابراین بانک ها بر اساس مقررات تجارت بین الملل موظف به حفظ مراعات نکات مرتبط با پولشویی و مالیات در رابطه با اشخاص حقوقی هستند این امر به منظور کاهش ریسک های مرتبط با فعالیت های اشخاص حقوقی در بانک ها و تضمین رعایت قوانین و مقررات مالی و مالیاتی می باشد

کلیدواژه‌ها

نویسندگان

فیروزه حیدرزاده

دانشجوی دکتری حقوق بین الملل دانشگاه آزاد اسلامی واحد تهران جنوب

�یدرزاده، فیروزه،1404،نقش مقررات تجارت بین الملل در مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی بر سپرده گذاری اشخاص حقوقی،نهمین کنفرانس بین المللی مطالعات اجتماعی، حقوق و فرهنگ عامه،تهران

ارائه‌شده در

مجموعه مقالات نهمین کنفرانس بین المللی مطالعات اجتماعی، حقوق و فرهنگ عامه31 شهریور 1404 · تهران